Jak rozliczyć darowizny od rodziców? Sprawdzamy, co trzeba zgłaszać do Urzędu Skarbowego
Darowizna od rodziców jest zwolniona od podatku. Należy jednak pamiętać, że fakt pozyskania w taki sposób kwoty wyższej niż 9 673 zł, każdorazowo musi zostać zgłoszony do Urzędu Skarbowego. W przeciwnym razie podatnikowi grożą poważne konsekwencje. Sprawdź, co powinieneś zgłosić i jak, aby przyjąć darowiznę od swoich rodziców w sposób całkowicie legalny.
Sprawdź, czy zapłacisz podatek od darowizny!
Z punktu widzenia Urzędu Skarbowego nasze społeczeństwo zostało podzielone na 3 grupy podatkowe. W każdej z nich znajdują się bliżsi lub dalsi członkowie rodziny, krewni i osoby obce. Wszyscy zostali zakwalifikowani do odpowiednich grup na podstawie stopnia pokrewieństwa. Dodatkowo na potrzeby darowizny wyróżnia się także grupę podatkową z oznaczeniem 0. W grupie tej znajduje się najbliższa rodzina. Są to małżonkowie, dzieci, wnuki, prawnuki, rodzice, dziadkowie, pradziadkowie, pasierbowie, rodzeństwo, ojczymowie i macochy. Podatku od darowizny nie płacą wszystkie osoby, które zostały zaliczone właśnie do grupy 0. Wniosek więc jest bardzo prosty – jeśli Twoi rodzice przekazali Ci darowiznę, nie zapłacisz od tej kwoty podatku.
Jak zgłosić darowiznę od rodziców do Urzędu Skarbowego?
Darowiznę zgłasza się na specjalnie do tego przeznaczonym formularzu SD-Z2 – Zgłoszenie o nabyciu własności rzeczy lub praw majątkowych. Formularz musi zostać dostarczony do 6 miesięcy od dnia otrzymania darowizny. Konieczne jest zaznaczenie w formularzu informacji o tym, iż darowizna jest zwolniona z podatku. Oczywiście Urząd Skarbowy we własnym zakresie również zweryfikuje tę informację. Zamiast formularza można przedłożyć potwierdzenie otrzymania darowizny w postaci aktu notarialnego, jeśli takowy istnieje. Obowiązek zgłoszenia darowizny zawsze i w każdych okolicznościach spoczywa na osobie obdarowanej. Zgłaszając darowiznę konieczne jest potwierdzenie jej wysokości, np. w postaci załączenia wyciągu z konta bankowego, jeśli mamy do czynienia z darowizną pieniężną. Warto podkreślić, że niezłożenie stosownego formularza lub wykonanie niezbędnych działań bez uwzględnienia obowiązujących, odgórnie narzuconych terminów, skutkuje nałożeniem na podatnika kary finansowej, określanej przez Urząd Skarbowy.
Jak przekazać darowiznę dzieciom?
Przekazanie darowizny nie wiąże się z koniecznością wykonywania jakichkolwiek skomplikowanych działań. Konieczne jest jednak udokumentowanie darowizny, niezależnie od tego czy jest to przekazanie rzeczy materialnej, czy określonej kwoty pieniężnej. Do Urzędu Skarbowego można dostarczyć potwierdzenie w formie aktu notarialnego, jeśli mamy do czynienia z przekazaniem mieszkania, domu lub samochodu. W przypadku darowizny pieniężnej rekomendujemy przekazanie jej zawsze w taki sposób, aby pozostał ślad po przeprowadzonej transakcji. Najlepiej więc przekazać pieniądze przelewem, co będzie można później potwierdzić wyciągiem z konta bankowego. Jeśli jednak rodzice nie posiadają konta w banku i nie ma możliwości przekazania pieniędzy przelewem na nr rachunku bankowego, najlepiej wpłacić gotówkę np. w okienku pocztowym, co pozwoli pobrać stosowne potwierdzenie, które będzie można później okazać w Urzędzie Skarbowym. Można również sporządzić umowę darowizny, która również będzie potwierdzeniem wysokości przekazanej kwoty.
Czy istnieją limity darowizn od rodziców?
Dolna granica wysokości darowizny, której nie trzeba zgłaszać do Urzędu Skarbowego wynosi 9 673 zł. Oznacza to, że dzieci nie muszą zgłaszać darowizny, której wysokość nie przekracza wspomnianej wartości. Warto jednak podkreślić, że darowizny, jakie są przekazywane od tej samej osoby, sumują się przez okres pięciu lat. Jeśli więc w tym czasie suma wszystkich kwot przekroczy wartość 9 673 zł, konieczne będzie złożenie stosownego formularza w Urzędzie Skarbowym. Należy o tym bezwzględnie pamiętać, ponieważ niezłożenie zawiadomienia do Urzędu Skarbowego wiąże się z nałożeniem przez urzędników kary finansowej, którą podatnik będzie musiał zapłacić w określonym terminie. Jeśli chodzi o maksymalny limit darowizny, jaką rodzice mogą przekazać swoim dzieciom, to takowa wartość nie istnieje. Nie ma więc przepisu, który zakazywałaby wspierania dzieci powyżej z góry ustalonego pułapu.
Podsumowanie
Poniżej znajduje się krótkie podsumowanie, jak wygląda kwestia zgłaszania darowizny od rodziców powyżej kwoty 9 673 zł do Urzędu Skarbowego.
Kto – osoba obdarowana
Kiedy – do 6 miesięcy od dnia otrzymania darowizny
Jak – poprzez złożenie formularz SD-Z2 lub aktu notarialnego wraz z potwierdzeniem wysokości otrzymanej kwoty (wyciąg z konta itp.)
Wysokość podatku – brak (grupa podatkowa 0)